| 填報(bào)單位（蓋章）：漢臺區(qū)審計(jì)局 | 填報(bào)時間：2025年2月21日 | |||||
| 序號 | 檢查事項(xiàng) | 檢查依據(jù) | 檢查標(biāo)準(zhǔn) | 檢查頻次上限 | 專項(xiàng)檢查計(jì)劃 | 備注 |
| 1 | 就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查和檢查 | 《中華人民共和國審計(jì)法》（2021修正） 第三十六條 審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時，有權(quán)檢查被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)、會計(jì)資料以及與財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的業(yè)務(wù)、管理等資料和資產(chǎn)，有權(quán)檢查被審計(jì)單位信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、經(jīng)濟(jì)性，被審計(jì)單位不得拒絕。 第三十七條 審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取得有關(guān)證明材料。有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助審計(jì)機(jī)關(guān)工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)反映情況，提供有關(guān)證明材料。 |
1.檢查階段責(zé)任: 審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)監(jiān)督中，對審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題或因?qū)徲?jì)工作需要，有權(quán)向相關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查。查詢被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的賬戶，需經(jīng)縣級以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。查詢有關(guān)單位、個人在金融機(jī)構(gòu)與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)存款，需經(jīng)縣級以上人民政府審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。審計(jì)人員不得少于兩人，出示工作證件和審計(jì)通知書副本進(jìn)行調(diào)查取證，制作審計(jì)取證單。 2.處置階段責(zé)任：審計(jì)機(jī)關(guān)派出審計(jì)組、審計(jì)組所在部門、審計(jì)機(jī)關(guān)審理部門對違法事實(shí)、證據(jù)、審計(jì)程序、法律適用、行政處罰幅度，以及被審計(jì)單位和有關(guān)人員申辯、陳述和反饋意見等進(jìn)行審核、復(fù)核、審理。審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審核、復(fù)核、審理情況，召開審計(jì)業(yè)務(wù)會議審定是否予以行政處罰。需要給予行政處罰的制作《審計(jì)決定書》，書面告知申請行政復(fù)議、提起行政訴訟或者提請政府裁決的途徑和期限。需要給予移送處理的制作《審計(jì)事項(xiàng)移送處理書》移送相關(guān)部門。 3.移送階段責(zé)任：審計(jì)機(jī)關(guān)將《審計(jì)決定書》或《審計(jì)事項(xiàng)移送處理書》送達(dá)相關(guān)單位和個人，審計(jì)決定書自送達(dá)之日起生效。 4.事后管理階段責(zé)任：有關(guān)部門對移送事項(xiàng)依法處理后書面告知審計(jì)機(jī)關(guān)，審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位或當(dāng)事人執(zhí)行審計(jì)決定情況進(jìn)行檢查。 5.其他法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定應(yīng)履行的責(zé)任。 |
按上級審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一安排和區(qū)政府交辦要求辦理 | ||
| 填表人：楊子?xùn)| | 聯(lián)系電話：2219931 | |||||
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